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山西省注冊評估師協會關于開展2019年資產評估行業執業質量自律檢查工作的通知

2019-06-25 15:37:00
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2051

晉注評協 2019 15號

各資產評估機構:

根據《中華人民共和國資產評估法》、《資產評估行業財政監督管理辦法》、《資產評估執業質量自律檢查辦法》等規定,按照《中國資產評估協會關于印發2019年資產評估行業執業質量自律檢查工作方案的通知》(中評協〔2019〕8號)和《山西省財政廳關于組織開展2019年度資產評估機構檢查工作的通知》(晉財會[2019]14號的具體要求,山西省注冊評估師協會(以下簡稱“省評協”)會同省財政廳會計處聯合開展檢查。現將有關事項通知如下:

一、檢查目的

通過開展行業檢查工作,進一步規范資產評估機構和專業人員執業行為,強化規范資產評估機構和專業人員責任、督促評估專業人員勤勉盡責,提升資產評估機構執業質量和服務水平,增強資產評估行業社會公信力。

二、組織領導

省評協和省財政廳會計處成立2019年資產評估行業檢查工作領導小組(下稱領導小組),統一領導全省資產評估行業檢查工作。領導小組組長由財政廳會計處邢緒生處長、評協宋躍川秘書長擔任,副組長由財政廳會計處張云廷副處長、評協張維華、高玉榮副秘書長擔任。領導小組下設辦公室(下稱檢查辦公室),具體負責組織全省資產評估行業檢查的各項工作。省檢查辦公室主任由評協綜合監管部陳便成主任擔任,副主任由財政廳會計處王文俊、評協綜合監管部趙志華副主任擔任。具體檢查工作由協會綜合監管部負責組織實施。

三、檢查對象

2019年資產評估行業檢查對象包括三部分:一是2016年12月至2018年6月前新設立的評估機構;二是近年來被舉報投訴或受到行業自律懲戒的評估機構;三是五年內未接受過財政部門或行業協會檢查的評估機構。檢查對象采用重點檢查和隨機抽選相結合的方式確定了20戶評估機構。

四、檢查范圍和內容

范圍:由于新修訂的《中國資產評估協會會員執業行為自律懲戒辦法》從2018年6月1日開始實施,為保證檢查與懲戒工作的有效銜接,2019年資產評估行業執業質量自律檢查以被查資產評估機構及其分支機構自2018年6月1日至2018年12月31日期間出具的資產評估報告為主。根據檢查工作需要,檢查組可以查閱與被查報告相關的資產評估報告,如發現存在重大問題,檢查組認為需要做延伸檢查的,需向中評協或省檢查辦公室報備。

檢查內容包括執業質量情況、內部管理和持續滿足設立條件情況、財務會計核算情況等。檢查工作以抽選評估報告的方式進行。資產評估報告質量檢查重點:是否根據業務具體情況履行了適當的評估程序;是否全面履行評估業務所需的系統性工作步驟;工作底稿是否反映評估程序實施情況,支持評估結論;資產評估報告是否清晰、準確地陳述報告內容,有無誤導性表述;是否存在故意或過失出具虛假、不實資產評估報告等。

五、檢查人員

檢查人員從省財政廳會計評估檢查庫里選聘具有良好職業操守、豐富執業經驗和較高業務水平的資產評估師擔任。

六、檢查步驟

(一)檢查對象準備工作

檢查對象收到本通知后,應當按照本通知的要求積極做好以下準備工作:

1、組織機構內部自查,發現和改進自身存在的問題;

2、歸整業務檔案、財務檔案等文件資料;

3、由機構首席評估師或負責人協調檢查的各項工作;

4、妥善安排好檢查期間的業務工作,及時安排簽字資產評估師和有關人員配合檢查組工作;

(二)對檢查人員進行培訓

2019年7月初,檢查辦公室將召開檢查工作布置會,對抽調參加本次檢查工作的檢查人員進行集中培訓。

(三)檢查組進行集中檢查和實地抽查

2019年7至8月,省檢查辦組織檢查人員進行集中檢查與實地抽查。省財政廳會計處、省評協具有行政執法資格的工作人員組成督查組,對此次檢查工作進行督查指導。檢查工作完成后,檢查組與被檢查機構交換檢查意見,指出存在的問題,提出改進建議。

(四)檢查總結和處理上報

針對檢查結果,依據有關規定和程序,省財政廳和省注冊評估師協會分別對有問題的資產評估機構和資產評估師實施行政和行業自律處理處罰工作。9月底前,省檢查辦完成檢查總結和處理工作,并將執業質量自律檢查工作情況報告和處理情況報送中評協和省財政廳。

七、工作要求

(一)被抽調檢查人員的資產評估機構,要積極支持檢查工作,妥善安排,保證檢查人員按時到位。

(二)檢查組及檢查人員要嚴格按照《資產評估執業質量自律檢查辦法》的要求,嚴肅紀律,服從安排,認真履職,按時完成各項檢查任務。

(三)檢查組要嚴格遵守中央“八項規定”,加強對檢查人員的廉潔自律和保密工作。

山西省行業檢查辦公室地址:太原市迎澤大街330號山西省工藝美術館五層535室綜合監管部。

郵政編碼:030001

人:趙志華

聯系電話:0351-4182087

附件:2019年山西省被檢資產評估機構名單

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